2024년 변경된 연금저축 세액공제 한도, 맞벌이 부부가 반드시 알아야 할 점

연금저축 세액공제 한도 알아보시죠? 저도 같은 고민이 있었어요. 결혼 후 맞벌이를 시작하면서 각자 연봉은 오르는데 정작 연말정산 환급금은 줄어드는 것 같아 속상했던 적이 한두 번이 아니었습니다.

 

특히 2024년부터 세법이 개정되면서 연금계좌 혜택이 크게 늘어났는데, 우리 부부에게 가장 유리한 납입 비율이 무엇인지 몰라 한참을 계산기만 두드렸던 기억이 납니다.

 

오늘은 저와 같이 연금저축 세액공제 한도에 관심이 있으신 분들을 위해, 맞벌이 부부가 반드시 챙겨야 할 2024년 변경점과 실전 절세 전략을 알려드릴게요.

 

먼저, 바쁘신 분들은 아래에서 2024년 개정된 핵심 공제 한도를 먼저 확인할 수 있습니다.

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2024년 연금저축 및 IRP 공제 한도 무엇이 달라졌나?

정부는 국민의 노후 준비를 독려하기 위해 2024년부터 연금계좌의 세액공제 납입 한도를 대폭 상향했습니다. 가장 큰 변화는 소득 수준과 관계없이 공제 한도가 일원화되고 확대되었다는 점입니다.

• 연금저축 단독 납입 시: 기존 400만 원에서 600만 원으로 확대
• IRP 합산 납입 시: 기존 900만 원에서 900만 원으로 유지(단, 연금저축 한도가 늘어남에 따라 운용의 폭이 넓어짐)
• 나이 제한 폐지: 과거 50세 이상에게만 추가 혜택을 주던 구분이 사라지고, 모든 연령대에서 동일하게 최대 900만 원까지 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.

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맞벌이 부부가 반드시 체크해야 할 5가지 핵심 포인트

맞벌이 부부는 단순히 각자 많이 내는 것이 정답이 아닙니다. 부부 합산 환급금을 극대화하기 위한 전략적 접근이 필요합니다.

1. 소득이 낮은 배우자에게 우선순위 두기

세액공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원)을 기준으로 나뉩니다.

• 5,500만 원 이하: 16.5% 공제
• 5,500만 원 초과: 13.2% 공제 만약 배우자 중 한 명이 5,500만 원 이하 구간에 해당한다면, 그 배우자의 계좌 한도를 먼저 채우는 것이 부부 합산 환급금을 높이는 꿀팁입니다. 13.2%보다 16.5%를 적용받는 것이 절대적으로 유리하기 때문입니다.

2. 고소득 배우자의 결정세액 확인하기

연봉이 아주 높은 배우자의 경우, 이미 다른 공제 항목으로 인해 내야 할 세금(결정세액)이 0원에 가깝다면 연금저축에 아무리 많이 넣어도 추가 환급이 발생하지 않습니다.

 

따라서 납입 전 반드시 작년 근로소득 원천징수영수증을 통해 '결정세액'이 충분히 남아있는지 확인해야 합니다.

3. 세액공제 한도 초과 납입액의 '이월공제' 활용

올해 부부 중 한 명이 목돈이 생겨 한도인 900만 원을 초과해 납입했다면 어떻게 될까요? 당장 올해는 공제받지 못하지만, 내년이나 내후년으로 이월하여 공제를 신청할 수 있습니다.

 

당장 세금 혜택을 못 본다고 걱정하지 말고, 장기적인 관점에서 자금을 예치해 두는 것도 방법입니다.

4. 부부간 계좌 이체는 신중하게

연금저축은 본인 명의의 계좌에 직접 납입해야 공제가 가능합니다. 배우자의 공제 한도가 남았다고 해서 내 명의의 돈을 배우자 계좌로 보낼 때는 증여세 이슈가 발생할 수 있습니다(물론 부부간 10년 6억 원까지는 면제지만 기록 관리가 필요합니다).

 

반드시 각자의 소득 범위 내에서 전략적으로 배분하는 것이 깔끔합니다.

5. 연금수령 시 '사적연금 분리과세' 기준 상향 활용

2024년부터 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 초과해도 종합과세가 아닌 15% 분리과세를 선택할 수 있게 되었습니다. 이는 맞벌이 부부가 노후에 각자의 연금을 수령할 때 세율 부담을 낮춰주는 아주 중요한 변화입니다.

 

당장의 절세뿐만 아니라 미래의 수령 전략까지 함께 짤 수 있게 되었습니다.

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결론: 정보가 곧 부부의 자산입니다

맞벌이 부부에게 2024년 연금저축 개정안은 '더 많이 저축하고 더 많이 돌려받을 수 있는' 절호의 기회입니다. 600만 원(연금저축) + 300만 원(IRP)이라는 숫자를 기억하되, 부부 중 누가 더 높은 공제율(16.5%)을 적용받는지 먼저 파악하는 것이 우선입니다.

 

"모르면 100만 원 손해"라는 말처럼, 부부가 함께 머리를 맞대고 10분만 투자해 납입 비율을 조정한다면 내년 초 여러분의 통장에는 훨씬 더 두둑한 보너스가 찍히게 될 것입니다. 지금 바로 서로의 연봉 구간과 연금 납입 현황을 공유해 보세요.

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